Продвижение сайтов / Реклама в соцсетях усн доходы минус расходы

Рекламные расходы в УСН 15%

Много тратите на рекламу? А вы в курсе, что при определенных условиях рекламные расходы можно в полном объеме учитывать в УСН.

Сейчас в эру продвинутых технологий, некоторые способы рекламы бизнеса становятся не только удобными и доступными, но и выгодными в налоговом плане. Рассмотрим ключевые вопросы по данному типу затрат.

По расходам на рекламу есть нормы?

Нормы, есть. Но не на все. Например, к нормируемым расходам относятся затраты:

- на размещение рекламных роликов, трансляция которых организуется по технологии IndoorTV (телевидение внутри помещения) в торговых залах розничных сетей магазинов. Но, обратите внимание! Если организация (ИП), предоставляющая услуги по размещению рекламных роликов, зарегистрирована как СМИ, то данные рекламные расходы можно учитывать в полном объеме.

- на проведение собственных семинаров, конференций и симпозиумов с целью привлечения новых клиентов, на которые приглашаются представители экспертного сообщества, представители СМИ для дальнейшего распространения информации об организации (ИП) и ее деятельности (товарах, работах, услугах);

- на безадресную рассылку SMS-сообщений рекламного характера.

Пределах норматива по таким затратам не более 1% от выручки. То есть, чтобы их учесть надо не только потратиться, но и заработать, как минимум. А на этапе начала раскрутки это не всегда доступно.

Ненормируемыми рекламными расходами являются затраты на:

  • рекламные мероприятия через СМИ (в т. ч. объявления в печати, передачи по радио и телевидению), информационно-телекоммуникационные сети, при кино- и видеообслуживании;
  • световую и иную наружную рекламу, включая изготовление рекламных стендов и рекламных щитов;
  • участие в выставках, ярмарках, экспозициях, оформление витрин, выставок-продаж, комнат образцов и демонстрационных залов;
  • изготовление рекламных брошюр и каталогов, содержащих информацию о реализуемых товарах, выполняемых работах, оказываемых услугах, товарных знаках и знаках обслуживания и (или) о самой организации (ИП);
  • уценку товаров, полностью или частично потерявших свои первоначальные качества при экспонировании.

Поэтому интереснее оплачивать вариант рекламы из списка не нормируемых расходов. Тогда вы сможете не только активно раскрутится, но и полностью учесть свои затраты в расчете налога

Какие есть особенности по отдельным видам рекламы в части УСН?

Рассмотрим основные из них:

1. Затраты на создание сайта. Затраты на создание сайта (если он не признается НМА) можно учитывать в составе расходов на рекламу только, если на сайте размещена реклама организации (ИП) или ее отдельных услуг. В противном случае такой расход в УСН брать, нельзя.

2. Оплата услуг хостинга для сайта. Для создания сайта организации всегда необходимо как минимум потратиться на услуги хостинга (аренды места на сервере провайдера, на котором будет размещен сайт). Но данный вид расходов напрямую в закрытом перечне расходов УСН не поименован. Поэтому затраты на оплату услуг хостинга можно учесть только в том случае, когда на сайте размещена реклама организации (ИП) или ее отдельных услуг как раз в составе рекламных расходов.

3. Затраты на регистрацию доменного имени. Если сайт, за регистрацию доменного имени которого производится оплата, не признается НМА, то затраты на регистрацию доменного имени можно учесть как рекламные расходы, опять - таки при условии, что сайте размещена реклама организации (ИП) или её отдельных услуг.

4. Затраты по размещению в справочной телефонной службе информации о деятельности организации (ИП). Такие расходы, можно учитывать в УСН в полном объеме.

5. Затраты на изготовление визиток для сотрудников. Расходы на изготовление визитных карточек работников (включая расходы на разработку макета визитной карточки и на изготовление самих карточек), к сожалению, в УСН не учитываются. Однако, существует мнение, подкрепленное судебной практикой, что если на визитках, изготовленных для работников, есть сведения об организации (ИП) и реализуемых ею товарах (оказываемых услугах), затраты на изготовление таких визиток могут быть признаны рекламными расходами и учитываться в УСН. Однако, в случае принятия решения учесть в УСН расходы на изготовление таких визиток свою позицию, скорее всего, придется доказывать в суде. Это связано с тем, что на данный момент прямых разъяснений от контролирующих инстанций по данному вопросу в части учета расходов в УСН как таковых нет.

6. Расходы на изготовление (приобретение) сувенирной продукции с логотипами компании (ИП), распространяемой в рамках проведения рекламной акции. Учесть расходы на изготовление (приобретение) сувенирной продукции, распространяемой неопределенному кругу лиц в рамках проведения ООО (или ИП) рекламной акции можно, но только при условии, что на такой продукции будет размещена информация о компании (например, её логотип). Данный вид расходов будет относиться к нормируемым и учесть при расчете налога подобные затраты можно будет в пределах 1% от выручки.Но для этого в обязательном порядке надо оформить ряд документов, а именно: приказ о проведении рекламной акции, в котором указать цели, место, сроки проведения рекламной акции, возможные условия получения клиентом подарочного сертификата. Если товар в рамках проведения акции будет раздаваться всем клиентам, посетившим Ваш магазин в день и время проведения акции — укажите, что раздача товара производится неопределенному кругу лиц. Например, целью акции может быть расширение рынков сбыта, стимулирование объемов продаж и т.п; акт о проведении акции. В нем должна быть отражена информация о том, сколько и какого товара и на какую стоимость было передано клиентам в рамках акции.

7. Расходы на изготовление (приобретение) продукции без логотипа компании, распространяемой в рамках проведения рекламной акции или выдаваемых клиентам в качестве подарка к покупке. В случае, если будет проводиться рекламная акция, в рамках которой будет раздаваться бесплатные сувениры и/или образцы продукции (товаров), но на них не будет нанесена информация о компании (не будет логотипа, данные о компании), тогда затраты на приобретение таких расходов нельзя учесть в УСН. Аналогичная ситуация складывается и с товарами, которые передаются покупателям в качестве подарка (бонуса) за покупку. Стоимость таких товаров, бесплатно переданных клиентам, в расходах УСН также не учитывается.

Поэтому при необходимости трат на рекламу оценивайте ситуацию сразу, и не только в плане того на сколько дешево реклама вам обойдется, но сможете ли вы на этом хоть как-то выгадать. Так возможность учесть расходы на нее в расчете налога, позволит Вам параллельно с раскруткой бизнеса еще и сэкономить на его уплате.

Реклама интернет магазина парфюмерии
Реклама дешево в интернете
Нестандартный способ привлечения клиент на
Привлечение клиентов нестандартным способом его
Сбербанк реклама в инстаграм через